【導(dǎo)語(yǔ)】5月31日，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)辦公室發(fā)布公告，自2024年6月15日起，對(duì)原產(chǎn)于臺(tái)灣地區(qū)的134個(gè)稅目進(jìn)口產(chǎn)品，中止適用《海峽兩岸經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議》協(xié)定稅率，按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在關(guān)稅減讓產(chǎn)品（第二批）清單中，29051200異丙醇在列。中國(guó)臺(tái)灣作為異丙醇主要的進(jìn)口貿(mào)易伙伴之一，2023年進(jìn)口量共計(jì)31680.83噸，占到進(jìn)口總量的71%。此次調(diào)整，預(yù)期將對(duì)來(lái)自于中國(guó)臺(tái)灣的進(jìn)口異丙醇成本影響較大，但對(duì)中國(guó)臺(tái)灣異丙醇進(jìn)口量沒(méi)有實(shí)質(zhì)影響。

近年來(lái)自中國(guó)臺(tái)灣異丙醇占比不斷攀升

從圖1可以看到，2019-2023年中國(guó)進(jìn)口異丙醇進(jìn)口量浮動(dòng)有限，尤其2020年以后維持在4萬(wàn)噸/年以上。而如圖所示，近幾年來(lái)自中國(guó)臺(tái)灣進(jìn)口異丙醇占比開始增高，尤其是2021占比達(dá)到60%，到2023年占比達(dá)到歷史最高71%。原因?yàn)橹袊?guó)電子清洗劑行業(yè)發(fā)展，對(duì)電子級(jí)異丙醇需求增多，而中國(guó)臺(tái)灣在電子級(jí)異丙醇有著絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。而最大競(jìng)爭(zhēng)韓國(guó)占比在2023年下降至13%，同樣達(dá)到歷史新低，多因國(guó)內(nèi)中低端電子級(jí)異丙醇發(fā)展快速，占據(jù)了韓國(guó)份額。

國(guó)產(chǎn)異丙醇陸續(xù)替代，進(jìn)口量開始減少

從圖2所示，2024年異丙醇進(jìn)口量收縮明顯，1-4月進(jìn)口總量13296噸，相比2023年下降22%。而主要消減來(lái)自韓國(guó)進(jìn)口異丙醇，中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)口量相對(duì)穩(wěn)定。據(jù)悉我國(guó)進(jìn)口異丙醇90%用作電子級(jí)異丙醇，從而生產(chǎn)電子清洗劑。因國(guó)內(nèi)工業(yè)級(jí)異丙醇從2023年開始突破電子級(jí)異丙醇，因此對(duì)韓國(guó)進(jìn)口貨源造成實(shí)質(zhì)性沖擊，導(dǎo)致韓國(guó)進(jìn)口貨物下降明顯。

進(jìn)口價(jià)格差距較大，競(jìng)爭(zhēng)力或?qū)⒔档?/b>

根據(jù)中華人民共和國(guó)海關(guān)總署信息顯示，目前中國(guó)臺(tái)灣異丙醇進(jìn)口最惠國(guó)稅率是5.5%，協(xié)定稅率為0。若按關(guān)稅5.5%來(lái)計(jì)算，2024年1-4月來(lái)自于中國(guó)臺(tái)灣的異丙醇貨源進(jìn)口均價(jià)為1579美元/噸，成本將會(huì)上升87美元左右，按人民幣匯率中間價(jià)7.2折算為人民幣626元/噸左右。從幅度來(lái)看，整體影響預(yù)期偏大，1-4月參考價(jià)格達(dá)到1666美元/噸。2024年1-4月份，中國(guó)異丙醇第二大貿(mào)易伙伴韓國(guó)進(jìn)口均價(jià)為1439美元/噸，對(duì)比來(lái)看，韓國(guó)價(jià)格低于中國(guó)臺(tái)灣227美元/噸，和人民幣1634元/噸。此次調(diào)整將進(jìn)一步降低中國(guó)臺(tái)灣進(jìn)口異丙醇貨源的競(jìng)爭(zhēng)力。但值得注意的是，中國(guó)臺(tái)灣進(jìn)口至中內(nèi)地為同一企業(yè)，臺(tái)灣總公司發(fā)往中國(guó)內(nèi)地分公司，本就存在價(jià)格偏高的因素。從近幾年進(jìn)口往來(lái)看，并不參與比拼價(jià)格，因此本輪對(duì)臺(tái)灣異丙醇關(guān)稅減讓中止，短期沒(méi)有實(shí)質(zhì)性影響。但如果長(zhǎng)期持續(xù)，對(duì)我國(guó)電子級(jí)異丙醇發(fā)展形成一定利好。

電子級(jí)異丙醇采購(gòu)格局發(fā)展，短期影響有限

隨著我國(guó)電子行業(yè)的快速發(fā)展,對(duì)電子級(jí)異丙醇的需求不斷增加,國(guó)內(nèi)生產(chǎn)廠家也在不斷擴(kuò)大產(chǎn)能。據(jù)統(tǒng)計(jì),近年來(lái)我國(guó)電子級(jí)異丙醇的產(chǎn)量呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)。目前達(dá)到G1水準(zhǔn)的產(chǎn)能10萬(wàn)噸/年，開始陸續(xù)替代部分進(jìn)口產(chǎn)品。目前主要生產(chǎn)電子級(jí)異丙醇企業(yè)共五家，其中三家國(guó)內(nèi)企業(yè)今年陸續(xù)采購(gòu)國(guó)內(nèi)異丙醇。主要包括錦州石化、凱凌化工、湖北巨邦，從而嚴(yán)重影響來(lái)自韓國(guó)及歐洲進(jìn)口異丙醇。但目前還難以影響高端G5級(jí)別電子級(jí)異丙醇，基本是中國(guó)臺(tái)灣企業(yè)所壟斷。因此即便臺(tái)企成本有所提升，并不影響來(lái)自中國(guó)臺(tái)灣異丙醇進(jìn)口量。

總結(jié)：

綜上所述，中國(guó)臺(tái)灣異丙醇進(jìn)口過(guò)于單一，主要來(lái)自中國(guó)臺(tái)企之間進(jìn)行電子級(jí)異丙醇生產(chǎn)。而目前高端電子級(jí)異丙醇技術(shù)壁壘目前國(guó)內(nèi)難有突破，僅僅針對(duì)其它地區(qū)進(jìn)口貨源形成明顯影響。但本輪針對(duì)中國(guó)臺(tái)灣異丙醇關(guān)稅減讓中止提高了中國(guó)臺(tái)灣企業(yè)成本，但在電子級(jí)異丙醇高利潤(rùn)的行情下，對(duì)下游客戶影響有限。國(guó)內(nèi)電子級(jí)異丙醇近兩年發(fā)展主要陸續(xù)替代韓國(guó)進(jìn)口異丙醇為主，短期對(duì)中國(guó)臺(tái)灣企業(yè)難有實(shí)質(zhì)性影響。